Temps partiel : pourquoi votre 2ᵉ pilier trinque

Travailler à 50 % ne divise pas votre 2ᵉ pilier par deux : il le réduit bien davantage. En cause, un mécanisme méconnu, la déduction de coordination, pensée pour un temps plein et appliquée telle quelle à la plupart des temps partiels. Explication chiffrée.

Le mécanisme : une déduction fixe

Vos cotisations LPP ne se calculent pas sur votre salaire, mais sur le salaire coordonné : le salaire AVS moins la déduction de coordination, fixée à 26 460 CHF en 2026, quel que soit votre taux d'activité (au minimum légal).

L'exemple qui fait mal

• Temps plein à 80 000 CHF : salaire coordonné de 80 000 − 26 460 = 53 540 CHF.
• Mi-temps à 40 000 CHF : salaire coordonné de 40 000 − 26 460 = 13 540 CHF.

Le salaire est divisé par deux, mais la base de cotisation est divisée par quatre. À 30 % d'activité, un salaire de 24 000 CHF passe même sous le seuil d'entrée de 22 680 CHF : plus d'affiliation du tout, donc zéro cotisation retraite. C'est l'une des premières causes de lacunes de prévoyance, et elle touche massivement les carrières féminines.

Les solutions, par ordre d'efficacité

• Vérifier le règlement de votre caisse : beaucoup de caisses, surtout enveloppantes, adaptent la déduction de coordination au taux d'occupation, voire la suppriment. À poste équivalent, cela change tout : c'est un vrai critère de choix d'employeur.
• En parler à l'employeur : le plan de prévoyance peut être amélioré collectivement ; certains employeurs proposent des plans à déduction réduite pour les temps partiels.
• Compléter à côté : pilier 3a (7 258 CHF déductibles en 2026 pour un affilié) si vous êtes imposé en Suisse, rachats LPP quand un potentiel existe, ou PER côté France selon votre situation de frontalier.
• Cumul d'employeurs : avec plusieurs petits salaires, aucun ne dépassant le seuil, une affiliation volontaire auprès de l'institution supplétive permet de cumuler les salaires et de cotiser quand même.

Sources : ch.ch, le 2ᵉ pilier · OFAS, prévoyance professionnelle.