Acheter sa résidence principale en mobilisant son 2ᵉ pilier : c'est possible, grâce à l'encouragement à la propriété du logement (EPL). Mais ce retrait obéit à des règles précises et réduit votre future retraite. Voici tout ce qu'il faut savoir avant de vous lancer.
Pour quoi pouvez-vous l'utiliser ?
Le versement anticipé est réservé à votre logement principal (maison ou appartement où vous vivez). Une résidence secondaire est exclue. Concrètement, vous pouvez l'utiliser pour :
- acquérir ou construire votre résidence principale ;
- rembourser un prêt hypothécaire ;
- acquérir des participations à la propriété du logement ;
- financer des travaux importants qui apportent une plus-value.
Le montant : minimum et plafonds
Le montant minimal d'un versement anticipé est de 20 000 CHF. Le plafond dépend de votre âge :
- Jusqu'à 50 ans : vous pouvez retirer la totalité de votre avoir de prévoyance.
- À partir de 50 ans : vous ne pouvez retirer que le plus élevé des deux montants suivants : soit le montant épargné jusqu'à vos 50 ans, soit la moitié de votre avoir actuel.
Un versement anticipé ne peut être demandé que tous les 5 ans.
Les conditions à respecter
- Si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, le consentement écrit de votre conjoint est obligatoire.
- Le retrait est imposé au moment du versement, séparément de vos autres revenus, à un taux réduit.
Les conséquences à anticiper
Retirer une partie de votre 2ᵉ pilier réduit mécaniquement votre future rente, et parfois aussi votre couverture en cas de décès ou d'invalidité. Vous pourrez rembourser ce montant plus tard pour reconstituer vos droits (et redevenir éligible aux rachats fiscalement avantageux).
Par ailleurs, si vous avez fait un rachat récemment, pensez à la règle des 3 ans : un retrait en capital trop rapproché d'un rachat peut annuler son avantage fiscal.
Retrait ou mise en gage ?
Plutôt que de retirer votre avoir, vous pouvez aussi le mettre en gage auprès de la banque. Vous conservez alors votre capital de prévoyance intact (et donc votre rente), tout en améliorant votre dossier de financement. Le choix entre retrait et mise en gage dépend de votre situation et mérite une analyse au cas par cas.
Pour assembler AVS, 2ᵉ pilier, 3ᵉ pilier, retraite française et impôts, lisez le guide de la retraite frontalier de Kobalt Patrimoine.
Sources : OFAS, accession à la propriété · CIEPP, retrait EPL · Raiffeisen, EPL.